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銀行從業(yè)資格考試知識(shí)：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理
導(dǎo)語：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)文化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。
一、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與自身戰(zhàn)略目標(biāo)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(一)明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任
商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：定期審核和批準(zhǔn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額;確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn);定期審閱高級(jí)管理層提交的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性以及高級(jí)管理層對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況;確定內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督職責(zé)。商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主要職責(zé)包括：制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程;及時(shí)了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況;明確界定各部門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行;確保具備適當(dāng)?shù)慕M織機(jī)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。
(二)建立清晰的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，識(shí)別國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)并建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，一般應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型;國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和和責(zé)任;國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序;國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系;國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng);國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和審計(jì);國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金政策和計(jì)提方法;應(yīng)急預(yù)案和退出策略。
二、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要指標(biāo)
(一)數(shù)量指標(biāo)
數(shù)量指標(biāo)反映一國(guó)的經(jīng)濟(jì)情況，包括國(guó)民生產(chǎn)總值(或凈值)、國(guó)民收入、財(cái)政赤字、通貨膨脹率、國(guó)際收支(貿(mào)易收支、經(jīng)營(yíng)收支等)、國(guó)際儲(chǔ)備、外債總額等。對(duì)不同的國(guó)家，數(shù)量側(cè)重可能不同，通常對(duì)一國(guó)的關(guān)鍵部門(例如石油或其他礦產(chǎn))的指標(biāo)也要進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。
(二)比例指標(biāo)
比例指標(biāo)反映一國(guó)的對(duì)外清償能力，包括以下五個(gè)方面：
(1)外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值之比。該比率反映一國(guó)長(zhǎng)期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是20%～25%，高于這個(gè)限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。
(2)償債比例。該比例是一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比，它衡量一國(guó)短期的外債償還能力，這個(gè)指標(biāo)的限度是15%～25%，超過這個(gè)限度說明該國(guó)的償還能力有問題。
(3)應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比。該指標(biāo)衡量一國(guó)長(zhǎng)期資金的流動(dòng)性，一般的限度為100%。高于這個(gè)限度說明該國(guó)的長(zhǎng)期資金流動(dòng)性差，因而風(fēng)險(xiǎn)也較高。
(4)國(guó)際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比。這一指標(biāo)衡量一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備償付債務(wù)的能力，一般限度為20%，如果這項(xiàng)指標(biāo)低于20%說明該國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備償付外債能力不足。
(5)國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比。該指標(biāo)反映一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備彌補(bǔ)其國(guó)際收支逆差的能力，一般限度是150%，超過這一限度說明風(fēng)險(xiǎn)較大。
(三)等級(jí)指標(biāo)
等級(jí)指標(biāo)是對(duì)一國(guó)政治、社會(huì)因素的綜合分析，然后對(duì)該國(guó)的政治與社會(huì)穩(wěn)定程度作出估價(jià)，判斷該國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)和等級(jí)指標(biāo)是對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵因素的不同方面進(jìn)行衡量，只有通過對(duì)三類指標(biāo)進(jìn)行綜合分析，對(duì)一國(guó)的歷史、現(xiàn)狀和未來的變化趨勢(shì)進(jìn)行分析，并進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的橫向?qū)Ρ龋庞锌赡軐?duì)該國(guó)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)作出客觀評(píng)價(jià)。
商業(yè)銀行可以通過投保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。投保人通過支付一定的保費(fèi)將所承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承保人。承保機(jī)構(gòu)由各國(guó)政府開辦或由代表政府的出口信用機(jī)構(gòu)以及國(guó)際多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)、其他商業(yè)性保險(xiǎn)公司開辦。
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