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2017年銀行專業初級考試大綱指導
銀行從業資格證共有5個科目，即公共基礎、個人理財、風險管理、個人貸款和公司信貸五項。其中公共基礎科目為必考科目，也是考生獲取其余四項專業資格認證的基礎。也就是說，如果考生想取得專業科目的資格證書，必須先通過公共基礎科目的考試。以下是小編為大家搜索整理的2017年銀行專業初級考試大綱指導，希望能給大家帶來幫助!更多精彩內容請及時關注我們應屆畢業生考試網!
3.1 負債業務P49
商業銀行的負債主要由存款和借款構成。
存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。
人民幣存款：又分為個人存款、單位存款和同業存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。
借款：包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。
存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業務是銀行的傳統業務。
我國商業銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款。
【例題1：單選題】存款是銀行最主要的(D)。
A、投資業務
B、風險暴露
C、資金用途
D、資金來源
表3-1簡要列示了存款業務的各種分類。(P50)
背景知識：金融機構人民幣存款基準利率(P51
放開人民幣存款利率的下限
1.個人存款業務
個人存款又叫儲蓄存款。
辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)
自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，實行實名制。
(1)活期存款的主要規定
活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。
客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現金。
活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。
①計息金額
存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。
②計息時間
從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。
③計息方式
除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數。
中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。
人民幣存款計息的通用公式：
利息=本金×利率(年或月或日)×時間(年或月或日)
人民幣存款利率的換算公式：
日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12
積數計息法：按實際天數每日累計帳戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息。
計算公式為：利息=累計計息積數×日利率
其中，累計計息積數=每日余額合計數
日期 存入金額支取金額 余額 日數 積數
3.1 2000 2000 3 6000
3.4 500 1500 11 16500
3.15 1000 2500 4 10000
3.19 1000 3500 1 3500
3.20結息，計息積數和(6000+16500+10000+3500=36000)
逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。
計息期為整年(月)的，計息公式為：
利息=本金×年(月)數×年(月)利率
計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：
利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率
(2)定期存款的主要規定p54
定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。
P54表3-3 定期存款種類
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定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。
②到期支取的定期存款計息
到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計付利息。
【案例】某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?
解答：連本帶息=12345.67 * (1+3%)
③逾期支取的定期存款計息
逾期支取的：定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。
【案例】某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。
解答：分成兩部分處理：
8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元
8月29日至9月18日，共計20天，按照活期存款計算計息
10135 ×(1+ 0.72%/360 ×20) =10139.05元
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支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
�、荽嫫趦扔鲇欣收{整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。
(3)其他種類的儲蓄存款
除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款(詳見p55 此略)
2.單位存款業務
單位存款又叫對公存款，是機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。
按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款等。
(1)單位活期存款
單位活期存款是指單位類客戶在商業銀行開立結算賬戶，辦理不規定存期、可隨時轉賬、存取的存款類型。
單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
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基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。
基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業、事業單位等可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。
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一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
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專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。
④臨時存款帳戶
臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。
(2)單位定期存款
單位定期存款是指單位類客戶在商業銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。
(3)單位通知存款
客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。
(4)單位協定存款
單位協定存款是一種單位類客戶通過與商業銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。
(5)保證金存款
可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。
3.人民幣同業存款
同業存款，也稱同業存放，是指因支付清算和業務合作等的需要，由其他金融機構存放予商業銀行的款項。同業存放屬于商業銀行的負債業務，與此相對應的概念是存放同業，即存放在其他商業銀行的款項，屬于商業銀行的資產業務。
4.外幣存款業務
目前，我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價折算存入。
【背景知識】匯買價、鈔買價、賣出價的區別
現匯買入價/現鈔買入價/現匯賣出價/現鈔賣出價/中間價(基準價)
銀行外匯牌價表中的這幾個價格(除中間價外)都是以銀行為主體的表示方法�，F匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據�，F鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。
中間價(基準價)：中國人民銀行公布的當日外匯牌價。
個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則�，F匯買入價和現鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。
(1)外匯儲蓄存款
中國人民銀行發布的《個人外匯管理辦法》(以下簡稱《辦法》，從2007年2月1日起施行)規定：
“個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。
不再區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。
(2)單位外匯存款
�、賳挝唤洺ｍ椖客鈪R賬戶
境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。
�、趩挝毁Y本項目外匯賬戶
包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
3.1.2 借款業務 P60
商業銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等形式。
長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。
1.同業拆借
我國的同業拆借，是指經批準進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間，通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為。
同業拆借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，從而能夠反映金融市場上的資金供求狀況。因此，同業拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一。
2.債券回購
債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。
3.向中央銀行借款
商業銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。
4.金融債券
金融債券是商業銀行在金融市場上發行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業銀行所發行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發行和交易的。
【例題2：單選題】在定期存款中，(A)是最典型的代表。
A、整存整取
B、整存零取
C、零存整取
D、存本取息
【例題3：單選題】整存整取的起存金額為(B)。
A、5元
B、50元
C、100元
D、5000元
試題解析：依次為零整、雙整、整零、存本取息
【例題4：單選題】整存整取定期存款的提前支取和逾期支取都有一個共同之處是(C)。
A、利息都會受到損失
B.利息都不會受到損失
C、提前支取部分或超過原定存期部分都按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金
D、提前支取部分或超過原定存期部分都按開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息，并全部計人本金
【例題5：多選題】單位活期存款賬戶包括(ABCD )。
A、基本存款賬戶
B、一般存款賬戶
C、臨時存款賬戶
D、專用存款賬戶
E、通知存款賬戶
試題解析：單位通知存款屬于單位存款業務的一個獨立的種類，不能納入單位活期存款賬戶核算
【例題6：多選題】商業銀行發行金融債券應具備以下條件(ABCDEFG)
A、具有良好的公司治理機制;
B、核心資本充足率不低于4%;
C、最近三年連續盈利;
D、貸款損失準備計提充足;
E、風險監管指標符合監管機構的有關規定;
F、最近三年沒有重大違法、違規行為;
G、中國人民銀行要求的其他條件。
注意：根據商業銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前述個別條件。
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