鄉鎮衛生財務工作總結

　　存在系列問題的總結

　　經過對我衛生院以前年度（20XX年）財務處理工作的總結，結合本次省廳查賬工作，發現在財務處理工作過程中存在一些業務處理不當的問題，現簡要總結如下：

　　一、 賬簿問題

　　1. 總賬、明細賬未單獨設置。其中明細科目基本未按照二級明細科目分列。

　　2. 從未按照帳冊記載、定期編制財務報表年報和中報，導致期末無法確定賬務處理的及時性和準確性。

　　3. “會計期間”基本假設運用不到位。例：20XX年1-5月份業務收入全部在20XX年5月份一次入賬。

　　4. 會計科目名稱運用隨意，個別科目名稱不符合基層醫療會計制度規定。

　　5. 銀行存款科目年末余額與銀行對賬單年末余額不符。經查明，以前年度銀行存款賬務處理不規范，有些銀行存款相關業務沒有在該科目反映，數漏記業務。

　　6. 出納現金、銀行存款日記賬登記不及時，沒有做到日清月結、定期對賬，否則不會出現上述銀行存款帳實不符的問題。

　　二、 憑證問題

　　1. 部分原始憑證入賬佐證資料不全，需進一步完善。

　　2. 個別記賬憑證與所附原始憑證數據不符，且該問題由人為原因造成，該做法違背了會計制度。在以后整改工作中決不允許。

　　上述問題在20XX年會計年度工作中會嚴格按照會計制度相關規定做賬務處理，進一步整改所有違規操作問題，使我衛生院財務制度日臻完善，以提高財務工作水平。

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