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年審

審計部審計計劃初稿

時間:2021-11-22 11:17:21 年審 我要投稿

審計部2017年審計計劃初稿

一、工作思路:

審計部2017年審計計劃初稿

以防控操作風險為核心,推進稽核審計任務制度化,稽核檢查程序化,稽核文檔格式化,稽核責任明晰化,稽核處罰標準化,擴大稽核審計范圍和深度,提升稽核審計能力,進一步促進我區聯社依法合規經營穩步發展。

二、具體工作:

1、安排兩次序時稽核。對20xx年6-11月全面業務開展稽核檢查,對存在的問題通過現場輔導糾改、發整改通知書、限期整改、違規積分、以及處罰相關責任人等方式手段,強化合規意識,規避操作風險。

2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規性、使用的規范性、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查,重點是10萬元以上貸款的全面檢查,充分揭示信貸管理風險點,為進一步體提高信貸工作質量提供更可靠地決策依據。

3、加強后續稽核檢查,確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核,后續再稽核和整改到位。

三、工作措施

1、部門人員加強學習、強化培訓,推行稽核人員到一線業務崗位實踐制度,增強非現場稽核能力。

2、改進稽核審計方式提高效率,非現場和現場稽核相結合,合理收集業務操作風險點,做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

3、加強內控建設,強力推進稽核管理規范化。重點落實省聯社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質量控制機制,完善內部審計工作責任制度,建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務和整理資料全程予以如實登記,制度管人管事的長效機制。四、存在問題:

1、稽核人員學習不夠,素質有待提高。今年稽核人員變動后,新到稽核崗位人員較多,雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃,規定了稽核人員必學篇目和制度規定,規定了學習時間,但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,回到單位的時間不統一,所以組織學習的時間相對較少。

2、稽核工作創新不夠。由于今年聯社成立事后監督中心,業務傳票統一上繳聯社保管,針對這一變化,稽核審計工作沒有相應的應對措施,對基層社的序時稽核不全面,容易留下死角。

3、稽核力量不足,稽核任務完成不理想。我聯社現有專職稽核人員5人,按省聯社標準不足,加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多,對自身稽核任務有所耽誤。

4、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業務的稽核在一定程度上停留在表面層次上,注重帳平款準,而對業務合法性,操作的合規性,以及操作風險和道德風險關注不夠。二是對貸款

業務的`稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上,對貸款真實性以及貸款發放的合規性分析檢查不夠。

5、信息不對稱,對一線人員素質風險防范不夠。在稽核過程中,更多的是看現場操作,而對柜員平時執行制度的情況了解不夠;報表、帳冊看得多,找職工座談少,對職工的所思、所想了解得少。

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