單位內部審計報告范文

公司領導： 根據集團安排，審計部于*年*月*日至*月*日對（被審計單位）**年*月*日至*年*月*日的經營成果、財務狀況、內部控制制度的建立和執行情況進行全面審計（審計目的）。**公司分系集團全資子公司（控股子公司），審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎上，依據企業會計準則和《企業會計制度》、《內部審計基本準則》、《企業內部控制規范》，實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序，現將審計結果報告如下：

一 經營績效審計結果

經審計調整及核實，*年*月*日**公司資產總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入（成本、費用）審計調增*筆計*萬元，導致調整（減）利潤萬元。具體財務狀況、經營成果以及審計調整情況詳見附表.

二 資產管理及內部控制

一、貨幣資金：

1、現金：

*年期末現金萬元，實施盤點結果，日常盤點情況（有問題列示）。

2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復核銀行余額調節表，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調節表的編制，存在問題，列示。

3、公司印鑒管理（分管情況、崗位設置、記錄情況等，無問題，不列報）

4、票據管理（安全性、完整性、收發存及盤點制度的合理性及執行情況，無問題，不列報）

5、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性、真實性；支出授權、程序的合理合規，資金管理制度）

二、存貨（只談實物管理狀況）

1、存貨現狀：金額 萬元、分類附簡表

2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況；

3、倉儲管理：存貨的庫房倉儲保管是否安全；物料收、發、存的流程、制度、程序、授權是否合理并得以執行；存貨單據完整性、連續性、保管存檔審查；檢查存貨的流動性，是否存在積壓存貨；期末存貨資金占用控制；存貨存在減值跡象時予以批露；

4、采購管理：

存貨采購及詢價制度建設與執行情況；審計詢價范圍、內容方法及結論；

三、固定資產

1、固定資產現狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表

2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況；

3、固定資產管理：固定資產的保管是否安全；驗收、轉移、保養維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權是否合理并得以執行；固定資產臺賬、卡片賬完整性、連續性、保管存檔審查；檢查固定資產是否合理利用，是否存在閑置情況；固定資產存在減值跡象時予以批露；

4、采購管理：

固定資產采購及詢價制度建設與執行情況；審計詢價范圍、內容方法及結論；

5、固定資產折舊計提復核

四、往來

五、成本

六、費用

七、收入

八、盈余（控股子公司列報）

九、財務核算

三 審計結論及審計建議

1、審計結論：

（1）考核指標要求，指標完成情況；

（2）資產管理及內部控制綜述

2、審計建議：

…

附表：

1、資產負債表

2、利潤表

3、調整事項匯總表

4、其他需要提供附表

XX XX（集團）有限公司

審計部

年 月 日

單位內部審計報告范文 [篇2]

尊敬的公司董事會及主管領導：

（一) 審計概況：為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試……內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說明審計立項依據、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內容；

（二) 審計依據：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：

應聲明內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明；

(三) 審計結論：根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；

(四) 審計決定：針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見；

(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：

針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

附件：

**股份有限公司 內部審計報告

審計項目負責人：

審計小組成員：

20 年 月 日

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