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會計基礎工作自評報告
在學習會計基礎知識后，對自己的評價是如何呢?以下是小編為大家整理的會計基礎工作自評報告相關資料，歡迎閱讀。
一、專項活動組織與開展情況
根據深圳證監局深證局發[2010]109 號《關于在深圳轄區上市公司全面深入
開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》文件的要求，并以本公司于2010
年4 月14 日制定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》為指導，本公司
于2010 年4 月14 日至2010 年5 月18 日對公司財務會計基礎建設情況進行了全
面自查，發現了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時設定了整改時間
和整改責任人。
二、自查的內容與方法
本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共
和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、
《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定，整個自查的內容
主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發票的規范、自制
憑證的規范、會計摘要的規范、會計憑證的填制、會計業務的規范、各項資產的
盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包
括實地檢查和穿行測試相結合等方法。
三、自查發現的問題
通過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上
市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列
示如下：
1、財務人員和機構設置基本情況
1.1 主管會計工作負責人及會計機構負責人情況
自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個
公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更
主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更后總經理不再兼任主管會計工作負
責人，由原會計機構負責人變更為主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束后由財務
部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后，由財務部提交申請，公司總經
理批復報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前(2010 年10 月31 日)變
更完成。
1.2 會計人員崗位設置情況
自查中發現，公司財務部共計設置六名財務人員，設財務總監一名，財務經
理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，并具備
相應的必要的專業知識和專業技能。公司于2008 年10 月制定會計人員的工作崗
位定期輪換制度，未發現有不規范事項。
1.3 會計人員專業培訓情況
自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅匯算清
繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內
部的相關專題的培訓和講座;2008 年企業所得稅匯算清繳培訓，外培3 小時，
稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加;2008 年軟件企業稅收優惠政策培訓，
外培2.5 小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加;2009 年企業所得稅匯算
清繳注意事項培訓，外培3 小時，總賬會計黃楊梅參加;2009 年深圳市扶持企
業優惠政策講座，外培3 小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加;2009
年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2.5 小時，稅務會計梁秀妮參加;2010
年4 月公司全體財務人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參
加財務會計基礎工作規范企業內部培訓，內培4 小時;公司制定《員工培訓管理
辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現
有不規范事項。
2、會計核算基礎工作規范性情況
2.1 會計憑證編制及管理情況
自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購
業務記賬憑證后附付款申請單，合同，發票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，
所附原始單據齊全。銷售業務記賬憑證后附發票和銷售匯總表，公司非經營性資
金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證
有記賬人員，會計機構負責人，出納(收款和付款憑證)，復核人簽名。原始憑
證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。總賬和明
細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規范事項。
2.2 記賬基礎工作情況
自查中發現，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時
進行登記、銷售收入是在每個月系統統計并確認后進行集中入賬、采購應付款是
在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分
重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬。未發現不規范事項。
2.3 合并報表的編制及相關工作情況
自查中發現由公司總賬會計專人負責并用手工編制合并報表和附注，會計機
構負責人審核。按月編制合并報表，并在每個月結束后8 個工作日內完成。不存
在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由
總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存
貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每
半年定期對賬一次，并形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規范事項。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設置情況
自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理
部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、財
務經理復核、財務總監審核、總經理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資
金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運
作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續和方式等。
資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不
構成親屬關系;資金的支付審批、復核與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤
點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權
債務賬目的登記工作。未發現不規范的事項。
3.2 付款審批控制情況自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要
總經理、財務總監審批才能支付;付款申請單注明了款項用途，并附合同、發票、
入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般
付款申請程序外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規
范事項。
3.3 銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納
赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調
節表，并由財務總監復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據簽
批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或
者蓋章。
公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據企業內部控制指引有關資金的
相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人
員赴銀行獲取對賬單。
3.4 現金和票據的管理情況
自查中發現已經建立定期的現金盤點制度;制度規定公司的庫存現金限額為
5 萬元。日常使用的票據種類為支票，并設置票據登記薄，對票據購買、領用、
注銷進行記錄，作廢票據沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票
據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每
月末盤點，并出具盤點表。未發現不規范事項。
3.5 財務印鑒保管情況
自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票
專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑒未形成登記記錄。
公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。
4、企業會計政策相關情況
4.1 財務管理制度體系基本情況
自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規范、采購庫存管理流程、研發支
出核算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、
關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤點制度、預算管
理制度等，最后一次修訂時間在2009 年6 月。未發現不規范事項。
4.2 企業會計政策相關情況
自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》(2006)進行了修訂，并經
2009 年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，
并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不
規范事項。
4.3 企業會計估計相關情況
自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會
計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規定需對公允價值
變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公
允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但
未做出具體的確認流程和審批程序。
為加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關
的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結束之前(2010 年10 月31 日)
制定出相關制度。
4.4 重大會計差錯更正情況
自查中發現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告
存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、匯總相關資料，調查責任原
因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明
會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和
經營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯
責任認定的初步意見，之后提交董事會審計委員會審議，并抄報監事會。公司董
事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見;公司監事會切
實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發
生重大會計差錯事項。未發現不規范事項。4.5 資產減值測試管理情況
自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進
行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠
款時間進行測試，測試的頻率為每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，
且庫存量和價值量均較孝購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規范
事項。
5、財務信息系統使用和控制情況
5.1 財務信息系統基本情況
會計基礎工作自評報告范文二
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;
2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;
3、會計內部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的`行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務收支執行情況
在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。
在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據我園工作實際，在建立并實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。
(三)、固定資產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。
通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。
通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
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會計基礎工作自評報告范文三
為了進一步加強和規范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合2011年5月區審計局關于審計區環保局2009年和2010年預算執行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的'職責權限，業務金額無論大小，必須由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閱有關資料時，必須經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開展會計基礎工作規范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規范、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查，個別單位2009年和2010年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
會計基礎工作自評報告范文四
根據河南省財政廳《關于開展“會計基礎工作規范年”活動的通知》(豫財會[2012]23號)的精神和鶴壁市《會計基礎工作規范化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實實開展了會計基礎工作規范專項檢查活動，通過檢查全面提高了學校會計基礎工作規范化水平，促進了財務管理工作的規范化、制度化、精細化。現就學校開展會計基礎規范工作的自查情況匯報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監督檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心小學會計工作基礎規范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規范化的`了解。共同促進學校的會計基礎規范化建設工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求開展會計工作;2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求;3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊;4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定;5、沒有賬外設賬行為;6、能做到賬證、賬賬、賬實相符;7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章;8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀符合規定手續;9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續符合制度規定的要求;
從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規范化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現了一些問題。主要體現在以下幾個方面：1、內部會計制度有待進一步健全和完善;2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發現的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規范管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。
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