公司發(fā)展及建議
小額貸款公司是我國(guó)金融體制和組織機(jī)構(gòu)的重要?jiǎng)?chuàng)新，它對(duì)拓展民間投資范圍，拓寬融資渠道，解決民營(yíng)中小企業(yè)融資難題發(fā)揮了重要的作用。
到2015年末，黑龍江省批準(zhǔn)籌建小額貸款公司327家，注冊(cè)資本96.6億元，其中已開(kāi)業(yè)小額貸款公司268家，注冊(cè)資本74億元。小額貸款公司覆蓋了全省13個(gè)市(地)和75%以上的縣(市)，已經(jīng)成為全拾三農(nóng)”、微小企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、自然人、創(chuàng)業(yè)者等“草根經(jīng)濟(jì)”融資的新興渠道。小額貸款公司的出現(xiàn)，在一定程度上不但有效緩解了農(nóng)戶(hù)和中小企業(yè)的資金需求制約的矛盾，還解決了用土地集體所有權(quán)和房屋抵押得到貸款這一難題，同時(shí)，也為民營(yíng)資本進(jìn)入金融領(lǐng)域提供了渠道，彌補(bǔ)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的融資不足，有利于優(yōu)化金融資源配置，規(guī)范民間借貸行為，加強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”、微小企業(yè)的小額融資服務(wù)，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
小額貸款公司在成長(zhǎng)的過(guò)程中，自身還存在一些問(wèn)題需要解決：一是小額貸款公司面臨的資金不足。自有資本金是小額貸款公司目前展貸款業(yè)務(wù)的主要資金來(lái)源，由于股東人數(shù)以及自有資金等的限制，制約了資本金的大規(guī)模擴(kuò)張，無(wú)法滿(mǎn)足更多客戶(hù)的貸款需求。二是對(duì)小額貸款公司的定性模糊，監(jiān)管虛置。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《小額貸款公司指導(dǎo)意見(jiàn)》，小額貸款公司在法律上只是有限公司，但它又是經(jīng)營(yíng)特殊產(chǎn)品的公司，在現(xiàn)行的《公司法》中，沒(méi)有對(duì)涉及貸款類(lèi)業(yè)務(wù)的公司規(guī)定。而小額貸款公司沒(méi)有金融許可證，銀監(jiān)會(huì)不能將其納入監(jiān)管體系。監(jiān)管主體不能明確，容易形成多頭監(jiān)管以至于無(wú)人監(jiān)管的狀態(tài)。三是小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。小額貸款公司信貸支持的主要對(duì)象是信用等級(jí)較低、在金融機(jī)構(gòu)貸不到款或達(dá)不到金融機(jī)構(gòu)抵押條件的中小企業(yè)和農(nóng)民，在缺乏有效抵、質(zhì)押物并且在農(nóng)村保險(xiǎn)體系不健全的情況下，小額貸款公司信貸資產(chǎn)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。
第1頁(yè) 第2頁(yè) 央行數(shù)據(jù)顯示，截至今年三季度末，全國(guó)共有小額貸款公司3791家，較二季度增加425家，貸款余額3359億元，前三季度累計(jì)新增貸款1379億元。
小額貸款公司以其“小額、分散”的特色有效地緩解了中小企業(yè)、”三農(nóng)”貸款難問(wèn)題，是對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村金融體系的有益補(bǔ)充。不過(guò)，雖然小額貸款公司獲得了快速發(fā)展，其依然面臨這一些亟待解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
首先是小額貸款公司遭遇稅收政策“歧視”。小額貸款公司依法開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，但執(zhí)行的稅收政策與金融機(jī)構(gòu)存在明顯區(qū)別。例如，其利息收入要全額按5%稅率繳納“金融保險(xiǎn)業(yè)”營(yíng)業(yè)稅，不能享受金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶(hù)小額貸款利息收入免征營(yíng)業(yè)稅、其他貸款利息收入減按3%繳納營(yíng)業(yè)稅的待遇。
其次，小額貸款公司承受較高的融資成本。由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)戶(hù)及其他借款人從小額貸款公司獲得貸款后，除了要支付遠(yuǎn)高于銀行借款的利息外，還將面臨利息費(fèi)用所得稅前只能部分扣除的尷尬。
第三，小額貸款公司自身面臨融資難。小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。其中，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。由于農(nóng)村市場(chǎng)資金需求旺盛，不少小額貸款公司成立二、三個(gè)月后即出現(xiàn)資金荒問(wèn)題。
由此看來(lái)，要實(shí)現(xiàn)小額貸款公司健康發(fā)展，首先是要重新明確小額貸款公司“名分”。由于小額貸款公司是“只貸不存”的企業(yè)法人，其貸款業(yè)務(wù)與金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別。前述稅收政策無(wú)論針對(duì)小額貸款公司，還是借款人，均源于小額貸款公司不是“金融機(jī)構(gòu)”。也只有明確了小額貸款公司的這個(gè)“名分”，小額貸款公司才能獲得一個(gè)相對(duì)公平的稅收環(huán)境。
其次要降低小額貸款公司貸款利率自由度。國(guó)家鼓勵(lì)和支持小額貸款公司的發(fā)展，主要目標(biāo)是緩解農(nóng)村金融市場(chǎng)的融資難，以支持“三農(nóng)”發(fā)展。但小額貸款公司執(zhí)行的利率上限是銀行利率的4倍。顯然，貸款利率參照信用社標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行應(yīng)當(dāng)比較合理，或者上限應(yīng)以不超過(guò)銀行同期同類(lèi)貸款利率的2倍為準(zhǔn)。
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